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據(jù)覽富財經(jīng)網(wǎng)數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示，2024年，滬深北三個交易所共計僅有55家企業(yè)首發(fā)上會。其中通過53家，未通過1家為安信證券保薦的勝華波，暫緩審議1家為招商證券保薦的馬可波羅。2024年首發(fā)上會通過率為96.36%。
需要注意的是科創(chuàng)板過會的北京晶亦精微科技股份有限公司，過會不到半年后，撤回上市申請。
從交易所分布來看，上交所首發(fā)上會企業(yè) 19 家，深交所12 家，北交所24 家。
對于未通過審議的勝華波和暫緩審議的馬可波羅，以及過會后終止的晶亦精微，覽富財經(jīng)網(wǎng)梳理以下上市委會議現(xiàn)場問詢的主要問題供大家參考：
1.請發(fā)行人代表結(jié)合公司治理結(jié)構(gòu)、歷史內(nèi)控不規(guī)范情形等，說明發(fā)行人是否存在不當(dāng)控制風(fēng)險，內(nèi)控制度是否健全且被有效執(zhí)行。請保薦代表人發(fā)表明確意見。
2.請發(fā)行人代表結(jié)合公司所處行業(yè)特點、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、客戶對象、期后回款、經(jīng)營活動現(xiàn)金流與凈利潤的差異、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率及賬齡等，說明發(fā)行人收入的真實性和壞賬計提的充分性。請保薦代表人發(fā)表明確意見。
3.請發(fā)行人代表說明發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)方歷史上與騫順貿(mào)易、瑞安萬順、昆山愛國者之間存在的資金往來情況，關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易披露是否真實、準(zhǔn)確、完整。請保薦代表人發(fā)表明確意見。
需進(jìn)一步落實事項：無。
1.經(jīng)營業(yè)績問題。根據(jù)發(fā)行人申報材料，報告期內(nèi)發(fā)行人營業(yè)收入分別為936,482.90萬元、866,092.92萬元、892,475.01萬元，扣非后歸母凈利潤分別為145,978.19萬元、136,014.28萬元、123,989.87萬元；產(chǎn)品每平米平均銷售價格分別為45.46元、41.62元、39.48元；發(fā)行人主營業(yè)務(wù)毛利率分別為43.09%、35.10%、36.01%，同行業(yè)可比公司平均值分別為28.82%、23.19%、27.65%。2024年1-3月，發(fā)行人營業(yè)收入、扣非后歸母凈利潤、產(chǎn)品每平米平均銷售價格分別下降16.01%、15.36%、6.13%。
請發(fā)行人：（1）區(qū)分不同類型終端客戶，說明發(fā)行人2023年營業(yè)收入增長的原因及合理性；（2）結(jié)合不同類型終端客戶、成本構(gòu)成、市場競爭情況、同行業(yè)可比公司情況，量化分析說明發(fā)行人主營業(yè)務(wù)毛利率高于同行業(yè)可比公司的原因及合理性；（3）結(jié)合發(fā)行人主要產(chǎn)品價格變化趨勢、市場競爭情況、同行業(yè)可比公司情況等，說明發(fā)行人經(jīng)營業(yè)績的穩(wěn)定性。同時，請保薦人發(fā)表明確意見。
2.應(yīng)收賬款問題。根據(jù)發(fā)行人申報材料，報告期各期末發(fā)行人應(yīng)收賬款余額分別為286,257.95萬元、281,733.09萬元、264,849.22萬元，報告期內(nèi)存在壞賬轉(zhuǎn)回的情形。
請發(fā)行人：區(qū)分不同類型終端客戶，詳細(xì)說明按單項計提壞賬準(zhǔn)備客戶的確定依據(jù)，報告期各期末具體計提比例和計提理由，報告期各期壞賬準(zhǔn)備計提是否充分，單項壞賬準(zhǔn)備計提是否準(zhǔn)確。同時，請保薦人發(fā)表明確意見。
需進(jìn)一步落實事項：
請發(fā)行人：（1）結(jié)合發(fā)行人主要產(chǎn)品價格變化趨勢、市場競爭情況、同行業(yè)可比公司情況等，說明并披露經(jīng)營業(yè)績是否穩(wěn)定；（2）說明單項壞賬準(zhǔn)備計提是否準(zhǔn)確。同時，請保薦人、申報會計師補充核查并發(fā)表明確意見。
請發(fā)行人代表：（1）結(jié)合公司現(xiàn)有產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、8 英寸和 12英寸 CMP 設(shè)備的技術(shù)特點、與同行業(yè)可比公司關(guān)鍵指標(biāo)和產(chǎn)品性能差異，說明公司產(chǎn)品的技術(shù)先進(jìn)性；（2）結(jié)合下游主要客戶產(chǎn)線建設(shè)情況，說明公司 8 英寸 CMP 設(shè)備的市場空間；（3）結(jié)合公司 12 英寸 CMP 設(shè)備技術(shù)及研發(fā)能力、下游客戶驗證進(jìn)度、在手及意向訂單情況，說明 12 英寸 CMP 設(shè)備收入預(yù)測的依據(jù)和合理性，以及公司業(yè)績增長的可持續(xù)性；（4）結(jié)合行業(yè)周期、下游市場需求、競爭格局、公司技術(shù)優(yōu)劣勢等，說明本次募投項目產(chǎn)能消化措施的可行性，相關(guān)風(fēng)險是否已充分披露。請保薦代表人發(fā)表明確意見。
需進(jìn)一步落實事項：無。
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一、根據(jù)《網(wǎng)絡(luò)信息內(nèi)容生態(tài)治理規(guī)定》《中華人民共和國未成年人保護(hù)法》等法律法規(guī)，對以下違法、不良信息或存在危害的行為進(jìn)行處理。
1. 違反法律法規(guī)的信息，主要表現(xiàn)為：
1)反對憲法所確定的基本原則；
2)危害國家安全，泄露國家秘密，顛覆國家政權(quán)，破壞國家統(tǒng)一，損害國家榮譽和利益；
3)侮辱、濫用英烈形象，歪曲、丑化、褻瀆、否定英雄烈士事跡和精神，以侮辱、誹謗或者其他方式侵害英雄烈士的姓名、肖像、名譽、榮譽；
4)宣揚恐怖主義、極端主義或者煽動實施恐怖活動、極端主義活動；
5)煽動民族仇恨、民族歧視，破壞民族團(tuán)結(jié)；
6)破壞國家宗教政策，宣揚邪教和封建迷信；
7)散布謠言，擾亂社會秩序，破壞社會穩(wěn)定；
8)宣揚淫穢、色情、賭博、暴力、兇殺、恐怖或者教唆犯罪；
9)煽動非法集會、結(jié)社、游行、示威、聚眾擾亂社會秩序；
10)侮辱或者誹謗他人，侵害他人名譽、隱私和其他合法權(quán)益；
11)通過網(wǎng)絡(luò)以文字、圖片、音視頻等形式，對未成年人實施侮辱、誹謗、威脅或者惡意損害未成年人形象進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)欺凌的；
12)危害未成年人身心健康的；
13)含有法律、行政法規(guī)禁止的其他內(nèi)容；
2. 不友善：不尊重用戶及其所貢獻(xiàn)內(nèi)容的信息或行為。主要表現(xiàn)為：
1)輕蔑：貶低、輕視他人及其勞動成果；
2)誹謗：捏造、散布虛假事實，損害他人名譽；
3)嘲諷：以比喻、夸張、侮辱性的手法對他人或其行為進(jìn)行揭露或描述，以此來激怒他人；
4)挑釁：以不友好的方式激怒他人，意圖使對方對自己的言論作出回應(yīng)，蓄意制造事端；
5)羞辱：貶低他人的能力、行為、生理或身份特征，讓對方難堪；
6)謾罵：以不文明的語言對他人進(jìn)行負(fù)面評價；
7)歧視：煽動人群歧視、地域歧視等，針對他人的民族、種族、宗教、性取向、性別、年齡、地域、生理特征等身份或者歸類的攻擊；
8)威脅：許諾以不良的后果來迫使他人服從自己的意志；
3. 發(fā)布垃圾廣告信息：以推廣曝光為目的，發(fā)布影響用戶體驗、擾亂本網(wǎng)站秩序的內(nèi)容，或進(jìn)行相關(guān)行為。主要表現(xiàn)為：
1)多次發(fā)布包含售賣產(chǎn)品、提供服務(wù)、宣傳推廣內(nèi)容的垃圾廣告。包括但不限于以下幾種形式：
2)單個帳號多次發(fā)布包含垃圾廣告的內(nèi)容；
3)多個廣告帳號互相配合發(fā)布、傳播包含垃圾廣告的內(nèi)容；
4)多次發(fā)布包含欺騙性外鏈的內(nèi)容，如未注明的淘寶客鏈接、跳轉(zhuǎn)網(wǎng)站等，誘騙用戶點擊鏈接
5)發(fā)布大量包含推廣鏈接、產(chǎn)品、品牌等內(nèi)容獲取搜索引擎中的不正當(dāng)曝光；
6)購買或出售帳號之間虛假地互動，發(fā)布干擾網(wǎng)站秩序的推廣內(nèi)容及相關(guān)交易。
7)發(fā)布包含欺騙性的惡意營銷內(nèi)容，如通過偽造經(jīng)歷、冒充他人等方式進(jìn)行惡意營銷；
8)使用特殊符號、圖片等方式規(guī)避垃圾廣告內(nèi)容審核的廣告內(nèi)容。
4. 色情低俗信息，主要表現(xiàn)為：
1)包含自己或他人性經(jīng)驗的細(xì)節(jié)描述或露骨的感受描述；
2)涉及色情段子、兩性笑話的低俗內(nèi)容；
3)配圖、頭圖中包含庸俗或挑逗性圖片的內(nèi)容；
4)帶有性暗示、性挑逗等易使人產(chǎn)生性聯(lián)想；
5)展現(xiàn)血腥、驚悚、殘忍等致人身心不適；
6)炒作緋聞、丑聞、劣跡等；
7)宣揚低俗、庸俗、媚俗內(nèi)容。
5. 不實信息，主要表現(xiàn)為：
1)可能存在事實性錯誤或者造謠等內(nèi)容；
2)存在事實夸大、偽造虛假經(jīng)歷等誤導(dǎo)他人的內(nèi)容；
3)偽造身份、冒充他人，通過頭像、用戶名等個人信息暗示自己具有特定身份，或與特定機(jī)構(gòu)或個人存在關(guān)聯(lián)。
6. 傳播封建迷信，主要表現(xiàn)為：
1)找人算命、測字、占卜、解夢、化解厄運、使用迷信方式治?。?br /> 2)求推薦算命看相大師；
3)針對具體風(fēng)水等問題進(jìn)行求助或咨詢；
4)問自己或他人的八字、六爻、星盤、手相、面相、五行缺失，包括通過占卜方法問婚姻、前程、運勢，東西寵物丟了能不能找回、取名改名等；
7. 文章標(biāo)題黨，主要表現(xiàn)為：
1)以各種夸張、獵奇、不合常理的表現(xiàn)手法等行為來誘導(dǎo)用戶；
2)內(nèi)容與標(biāo)題之間存在嚴(yán)重不實或者原意扭曲；
3)使用夸張標(biāo)題，內(nèi)容與標(biāo)題嚴(yán)重不符的。
8.「飯圈」亂象行為，主要表現(xiàn)為：
1)誘導(dǎo)未成年人應(yīng)援集資、高額消費、投票打榜
2)粉絲互撕謾罵、拉踩引戰(zhàn)、造謠攻擊、人肉搜索、侵犯隱私
3)鼓動「飯圈」粉絲攀比炫富、奢靡享樂等行為
4)以號召粉絲、雇用網(wǎng)絡(luò)水軍、「養(yǎng)號」形式刷量控評等行為
5)通過「蹭熱點」、制造話題等形式干擾輿論，影響傳播秩序
9. 其他危害行為或內(nèi)容，主要表現(xiàn)為：
1)可能引發(fā)未成年人模仿不安全行為和違反社會公德行為、誘導(dǎo)未成年人不良嗜好影響未成年人身心健康的；
2)不當(dāng)評述自然災(zāi)害、重大事故等災(zāi)難的；
3)美化、粉飾侵略戰(zhàn)爭行為的；
4)法律、行政法規(guī)禁止，或可能對網(wǎng)絡(luò)生態(tài)造成不良影響的其他內(nèi)容。
二、違規(guī)處罰
本網(wǎng)站通過主動發(fā)現(xiàn)和接受用戶舉報兩種方式收集違規(guī)行為信息。所有有意的降低內(nèi)容質(zhì)量、傷害平臺氛圍及欺凌未成年人或危害未成年人身心健康的行為都是不能容忍的。
當(dāng)一個用戶發(fā)布違規(guī)內(nèi)容時，本網(wǎng)站將依據(jù)相關(guān)用戶違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重程度，對帳號進(jìn)行禁言 1 天、7 天、15 天直至永久禁言或封停賬號的處罰。當(dāng)涉及欺凌未成年人、危害未成年人身心健康、通過作弊手段注冊、使用帳號，或者濫用多個帳號發(fā)布違規(guī)內(nèi)容時，本網(wǎng)站將加重處罰。
三、申訴
隨著平臺管理經(jīng)驗的不斷豐富，本網(wǎng)站出于維護(hù)本網(wǎng)站氛圍和秩序的目的，將不斷完善本公約。
如果本網(wǎng)站用戶對本網(wǎng)站基于本公約規(guī)定做出的處理有異議，可以通過「建議反饋」功能向本網(wǎng)站進(jìn)行反饋。
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