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稅收是影響企業(yè)利潤的關(guān)鍵因素之一。如果老板們能夠了解他們業(yè)務(wù)中涉及的基本稅務(wù)知識(shí)，并做好事先的計(jì)劃，他們可以減少大量的稅收成本。下面為您科普一下，做跨境電商必須了解的幾種稅種。
跨境電商要繳納哪些稅？
其中，跨境電商是近年來比較受歡迎的行業(yè)，但不同于國內(nèi)市場電商，考慮到海外財(cái)稅的復(fù)雜性和專業(yè)性，賣方企業(yè)對(duì)海外財(cái)稅不了解，可能導(dǎo)致少征、遲征、多征，造成虛假和不必要的稅收成本。那么跨境電商應(yīng)該繳納哪些稅呢?
一、關(guān)稅
作為一個(gè)出口跨境電商，需要向不同的市場銷售，另一個(gè)不可避免的稅收就是關(guān)稅，每個(gè)國家或地區(qū)都有不同的關(guān)稅政策。因此，跨境電商企業(yè)在進(jìn)行海外銷售時(shí)，應(yīng)密切關(guān)注各國進(jìn)口關(guān)稅的具體政策和變化。
歐盟國家制定了共同貿(mào)易政策，即歐盟成員國對(duì)第三國實(shí)行共同的關(guān)稅和貿(mào)易政策。也就是說，無論哪個(gè)國家或地區(qū)向歐盟國家進(jìn)口，進(jìn)口關(guān)稅都是一樣的。
在美國，進(jìn)口關(guān)稅從價(jià)稅(貨物價(jià)值的百分比)或從量稅(每分鐘美元的單位)對(duì)第三國的貨物征收。近年來，中美貿(mào)易談判也對(duì)雙方的進(jìn)出口關(guān)稅產(chǎn)生了影響。
東盟國家已經(jīng)與中國大陸和香港簽署了自由貿(mào)易協(xié)定，旨在將進(jìn)口關(guān)稅降至最低或零關(guān)稅。這也有助于促進(jìn)東南亞市場和中國之間更緊密的貿(mào)易。
二、進(jìn)口增值稅
進(jìn)口增值稅是指進(jìn)口環(huán)節(jié)征收繳納的增值稅，屬于一種流轉(zhuǎn)稅。對(duì)于跨境電商來說，增值稅基本體現(xiàn)在商品的定價(jià)上，消費(fèi)者是增值稅的最終承受者。因此，對(duì)于這一部分，企業(yè)需要關(guān)注不同市場的政策，及時(shí)合理的調(diào)整商品價(jià)格。
增值稅是一種以貨物或服務(wù)流通過程中所產(chǎn)生的增值額為計(jì)稅和征收依據(jù)的稅。雖然香港沒有增值稅，但可能會(huì)對(duì)其他國家或地區(qū)的銷售征收增值稅。
三、銷售流轉(zhuǎn)稅
營業(yè)稅是指貨物銷售后需要支付的稅款。由于貨物在流通過程中，所產(chǎn)生的增值額作為征稅的依據(jù)而征收一種流轉(zhuǎn)稅。從稅收理論來看，增值稅是對(duì)商品生產(chǎn)、流通、勞務(wù)等多個(gè)環(huán)節(jié)的增加值或商品的增加值征收的一種流轉(zhuǎn)稅。
四、所得稅
公司稅一般分為企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅。它是根據(jù)企業(yè)實(shí)際經(jīng)營的利潤，乘以不同的所得稅稅率，進(jìn)行納稅。電子商務(wù)賣家需要在目標(biāo)國或母國支付適當(dāng)?shù)乃枚惗惵?，這取決于主體的性質(zhì)，如企業(yè)或個(gè)人。
以上是跨境電商常見的幾種稅種。此外，不同國家和特殊商品也可能需要繳納其他稅種。對(duì)于不了解國外財(cái)務(wù)知識(shí)的賣家，建議選擇一些正規(guī)的財(cái)務(wù)顧問來解決企業(yè)的稅務(wù)問題。
?溫馨提醒
通過了解所需稅收，跨境電商企業(yè)可以提前做好安排，降低稅收成本，增加利潤。同時(shí)，企業(yè)可以了解所在國與目標(biāo)國之間的貿(mào)易協(xié)定和稅收協(xié)定，通過設(shè)立一家公司(如香港公司、美國公司、英國公司、新加坡公司等)在資金安排和稅收籌劃方面做更多的功課，更好的拓展國際市場，獲得更多的利潤!
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一、根據(jù)《網(wǎng)絡(luò)信息內(nèi)容生態(tài)治理規(guī)定》《中華人民共和國未成年人保護(hù)法》等法律法規(guī)，對(duì)以下違法、不良信息或存在危害的行為進(jìn)行處理。
1. 違反法律法規(guī)的信息，主要表現(xiàn)為：
1)反對(duì)憲法所確定的基本原則；
2)危害國家安全，泄露國家秘密，顛覆國家政權(quán)，破壞國家統(tǒng)一，損害國家榮譽(yù)和利益；
3)侮辱、濫用英烈形象，歪曲、丑化、褻瀆、否定英雄烈士事跡和精神，以侮辱、誹謗或者其他方式侵害英雄烈士的姓名、肖像、名譽(yù)、榮譽(yù)；
4)宣揚(yáng)恐怖主義、極端主義或者煽動(dòng)實(shí)施恐怖活動(dòng)、極端主義活動(dòng)；
5)煽動(dòng)民族仇恨、民族歧視，破壞民族團(tuán)結(jié)；
6)破壞國家宗教政策，宣揚(yáng)邪教和封建迷信；
7)散布謠言，擾亂社會(huì)秩序，破壞社會(huì)穩(wěn)定；
8)宣揚(yáng)淫穢、色情、賭博、暴力、兇殺、恐怖或者教唆犯罪；
9)煽動(dòng)非法集會(huì)、結(jié)社、游行、示威、聚眾擾亂社會(huì)秩序；
10)侮辱或者誹謗他人，侵害他人名譽(yù)、隱私和其他合法權(quán)益；
11)通過網(wǎng)絡(luò)以文字、圖片、音視頻等形式，對(duì)未成年人實(shí)施侮辱、誹謗、威脅或者惡意損害未成年人形象進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)欺凌的；
12)危害未成年人身心健康的；
13)含有法律、行政法規(guī)禁止的其他內(nèi)容；
2. 不友善：不尊重用戶及其所貢獻(xiàn)內(nèi)容的信息或行為。主要表現(xiàn)為：
1)輕蔑：貶低、輕視他人及其勞動(dòng)成果；
2)誹謗：捏造、散布虛假事實(shí)，損害他人名譽(yù)；
3)嘲諷：以比喻、夸張、侮辱性的手法對(duì)他人或其行為進(jìn)行揭露或描述，以此來激怒他人；
4)挑釁：以不友好的方式激怒他人，意圖使對(duì)方對(duì)自己的言論作出回應(yīng)，蓄意制造事端；
5)羞辱：貶低他人的能力、行為、生理或身份特征，讓對(duì)方難堪；
6)謾罵：以不文明的語言對(duì)他人進(jìn)行負(fù)面評(píng)價(jià)；
7)歧視：煽動(dòng)人群歧視、地域歧視等，針對(duì)他人的民族、種族、宗教、性取向、性別、年齡、地域、生理特征等身份或者歸類的攻擊；
8)威脅：許諾以不良的后果來迫使他人服從自己的意志；
3. 發(fā)布垃圾廣告信息：以推廣曝光為目的，發(fā)布影響用戶體驗(yàn)、擾亂本網(wǎng)站秩序的內(nèi)容，或進(jìn)行相關(guān)行為。主要表現(xiàn)為：
1)多次發(fā)布包含售賣產(chǎn)品、提供服務(wù)、宣傳推廣內(nèi)容的垃圾廣告。包括但不限于以下幾種形式：
2)單個(gè)帳號(hào)多次發(fā)布包含垃圾廣告的內(nèi)容；
3)多個(gè)廣告帳號(hào)互相配合發(fā)布、傳播包含垃圾廣告的內(nèi)容；
4)多次發(fā)布包含欺騙性外鏈的內(nèi)容，如未注明的淘寶客鏈接、跳轉(zhuǎn)網(wǎng)站等，誘騙用戶點(diǎn)擊鏈接
5)發(fā)布大量包含推廣鏈接、產(chǎn)品、品牌等內(nèi)容獲取搜索引擎中的不正當(dāng)曝光；
6)購買或出售帳號(hào)之間虛假地互動(dòng)，發(fā)布干擾網(wǎng)站秩序的推廣內(nèi)容及相關(guān)交易。
7)發(fā)布包含欺騙性的惡意營銷內(nèi)容，如通過偽造經(jīng)歷、冒充他人等方式進(jìn)行惡意營銷；
8)使用特殊符號(hào)、圖片等方式規(guī)避垃圾廣告內(nèi)容審核的廣告內(nèi)容。
4. 色情低俗信息，主要表現(xiàn)為：
1)包含自己或他人性經(jīng)驗(yàn)的細(xì)節(jié)描述或露骨的感受描述；
2)涉及色情段子、兩性笑話的低俗內(nèi)容；
3)配圖、頭圖中包含庸俗或挑逗性圖片的內(nèi)容；
4)帶有性暗示、性挑逗等易使人產(chǎn)生性聯(lián)想；
5)展現(xiàn)血腥、驚悚、殘忍等致人身心不適；
6)炒作緋聞、丑聞、劣跡等；
7)宣揚(yáng)低俗、庸俗、媚俗內(nèi)容。
5. 不實(shí)信息，主要表現(xiàn)為：
1)可能存在事實(shí)性錯(cuò)誤或者造謠等內(nèi)容；
2)存在事實(shí)夸大、偽造虛假經(jīng)歷等誤導(dǎo)他人的內(nèi)容；
3)偽造身份、冒充他人，通過頭像、用戶名等個(gè)人信息暗示自己具有特定身份，或與特定機(jī)構(gòu)或個(gè)人存在關(guān)聯(lián)。
6. 傳播封建迷信，主要表現(xiàn)為：
1)找人算命、測字、占卜、解夢(mèng)、化解厄運(yùn)、使用迷信方式治??；
2)求推薦算命看相大師；
3)針對(duì)具體風(fēng)水等問題進(jìn)行求助或咨詢；
4)問自己或他人的八字、六爻、星盤、手相、面相、五行缺失，包括通過占卜方法問婚姻、前程、運(yùn)勢(shì)，東西寵物丟了能不能找回、取名改名等；
7. 文章標(biāo)題黨，主要表現(xiàn)為：
1)以各種夸張、獵奇、不合常理的表現(xiàn)手法等行為來誘導(dǎo)用戶；
2)內(nèi)容與標(biāo)題之間存在嚴(yán)重不實(shí)或者原意扭曲；
3)使用夸張標(biāo)題，內(nèi)容與標(biāo)題嚴(yán)重不符的。
8.「飯圈」亂象行為，主要表現(xiàn)為：
1)誘導(dǎo)未成年人應(yīng)援集資、高額消費(fèi)、投票打榜
2)粉絲互撕謾罵、拉踩引戰(zhàn)、造謠攻擊、人肉搜索、侵犯隱私
3)鼓動(dòng)「飯圈」粉絲攀比炫富、奢靡享樂等行為
4)以號(hào)召粉絲、雇用網(wǎng)絡(luò)水軍、「養(yǎng)號(hào)」形式刷量控評(píng)等行為
5)通過「蹭熱點(diǎn)」、制造話題等形式干擾輿論，影響傳播秩序
9. 其他危害行為或內(nèi)容，主要表現(xiàn)為：
1)可能引發(fā)未成年人模仿不安全行為和違反社會(huì)公德行為、誘導(dǎo)未成年人不良嗜好影響未成年人身心健康的；
2)不當(dāng)評(píng)述自然災(zāi)害、重大事故等災(zāi)難的；
3)美化、粉飾侵略戰(zhàn)爭行為的；
4)法律、行政法規(guī)禁止，或可能對(duì)網(wǎng)絡(luò)生態(tài)造成不良影響的其他內(nèi)容。
二、違規(guī)處罰
本網(wǎng)站通過主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和接受用戶舉報(bào)兩種方式收集違規(guī)行為信息。所有有意的降低內(nèi)容質(zhì)量、傷害平臺(tái)氛圍及欺凌未成年人或危害未成年人身心健康的行為都是不能容忍的。
當(dāng)一個(gè)用戶發(fā)布違規(guī)內(nèi)容時(shí)，本網(wǎng)站將依據(jù)相關(guān)用戶違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重程度，對(duì)帳號(hào)進(jìn)行禁言 1 天、7 天、15 天直至永久禁言或封停賬號(hào)的處罰。當(dāng)涉及欺凌未成年人、危害未成年人身心健康、通過作弊手段注冊(cè)、使用帳號(hào)，或者濫用多個(gè)帳號(hào)發(fā)布違規(guī)內(nèi)容時(shí)，本網(wǎng)站將加重處罰。
三、申訴
隨著平臺(tái)管理經(jīng)驗(yàn)的不斷豐富，本網(wǎng)站出于維護(hù)本網(wǎng)站氛圍和秩序的目的，將不斷完善本公約。
如果本網(wǎng)站用戶對(duì)本網(wǎng)站基于本公約規(guī)定做出的處理有異議，可以通過「建議反饋」功能向本網(wǎng)站進(jìn)行反饋。
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