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營(yíng)運(yùn)資金占用一般表現(xiàn)為應(yīng)收賬款與存貨。從存貨到應(yīng)收賬款，代表了企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的主線。存貨占用高，企業(yè)對(duì)市場(chǎng)與客戶的把握不會(huì)準(zhǔn)確；應(yīng)收賬款占用高，企業(yè)的信用政策與客戶管理需要擔(dān)心，說不定產(chǎn)品質(zhì)量與售后服務(wù)還有瑕疵。通俗來講，營(yíng)運(yùn)資金占用高，說明企業(yè)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力不夠。
如何理解現(xiàn)金為王
（1）企業(yè)要運(yùn)轉(zhuǎn)就需要現(xiàn)金，現(xiàn)金之于企業(yè)，如同血液之于生命。
（2）決定企業(yè)是否要破產(chǎn)的不是虧損，不是資不抵債，而是不能償還到期的債務(wù)。
（3）企業(yè)經(jīng)營(yíng)的目的不是賺利潤(rùn)，而是賺錢，如果沒有現(xiàn)金流入，那么利潤(rùn)不過是紙面財(cái)富。
（4）企業(yè)的其他資產(chǎn)形態(tài)如果要轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金，可能或多或少會(huì)貶值。
資金管理三層境界
資金管理三層境界體現(xiàn)了財(cái)務(wù)管理遞進(jìn)的過程。第一層境界：注重資金安全，在這個(gè)階段主要是通過制度流程的設(shè)計(jì)，讓錢別出事。第二層境界：注重資金效率，設(shè)法讓資金快速周轉(zhuǎn)起來，減少營(yíng)運(yùn)資金的占用，降低公司的資產(chǎn)負(fù)債率。第三層境界：注重資金收益，懂得把富余的資金投放到更有價(jià)值的地方去。
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流為負(fù)的原因
現(xiàn)金是企業(yè)的血液。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù)，往往意味著公司自身缺乏造血機(jī)能。對(duì)于出現(xiàn)負(fù)數(shù)的原因，我們可以從兩個(gè)角度去評(píng)判：第一個(gè)角度，看公司盈利性，看公司經(jīng)營(yíng)是否陷入困境，是否虧損。第二個(gè)角度，看營(yíng)運(yùn)資金管理，是否存在以下亂象，如應(yīng)收賬款長(zhǎng)期掛賬，過度采購(gòu)、大股東占用公司資金等。
華為的現(xiàn)金流為什么那么好
觀察華為的年報(bào)，你會(huì)發(fā)現(xiàn)一個(gè)數(shù)據(jù)特征：華為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量始終高于營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。這樣的數(shù)據(jù)特征還原為業(yè)務(wù)語言就是，華為每一分錢的收入和利潤(rùn)都收回來了。華為為什么做得這么好？看看華為對(duì)地區(qū)部的績(jī)效考核就能找到答案：華為始終強(qiáng)調(diào)收入、利潤(rùn)、現(xiàn)金流均衡增長(zhǎng)，現(xiàn)金流考核的權(quán)重甚至高于利潤(rùn)。
資金管理中的“提質(zhì)增效”
現(xiàn)今央企普遍成立了財(cái)務(wù)公司。財(cái)務(wù)公司的實(shí)質(zhì)是服務(wù)集團(tuán)內(nèi)部的準(zhǔn)銀行，它將集團(tuán)控制的分（子）公司的資金集中起來，利用分（子）公司用款的時(shí)間差，對(duì)資金抽長(zhǎng)補(bǔ)短。站在集團(tuán)層面，財(cái)務(wù)公司可以從整體上降低集團(tuán)的資金成本或提升資金收益。對(duì)于體量不足以成立財(cái)務(wù)公司的企業(yè)集團(tuán)，不妨先考慮實(shí)現(xiàn)資金集中管理。
營(yíng)運(yùn)資金占用高的企業(yè)，管理大都有問題
營(yíng)運(yùn)資金占用一般表現(xiàn)為應(yīng)收賬款與存貨。從存貨到應(yīng)收賬款，代表了企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的主線。存貨占用高，企業(yè)對(duì)市場(chǎng)與客戶的把握不會(huì)準(zhǔn)確；應(yīng)收賬款占用高，企業(yè)的信用政策與客戶管理需要擔(dān)心，說不定產(chǎn)品質(zhì)量與售后服務(wù)還有瑕疵。通俗來講，營(yíng)運(yùn)資金占用高，說明企業(yè)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力不夠。
善用OPM
銷售產(chǎn)品時(shí)能預(yù)收賬款，采購(gòu)時(shí)能延期付款，無異于客戶、供應(yīng)商都在給企業(yè)提供無息貸款。這種運(yùn)作商業(yè)信用的方法叫OPM（other people’s money）。企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理不妨對(duì)標(biāo)OPM，“用別人的錢”還是“被別人用錢”，一正一反間不僅減少了資金占用，還可省下不菲的資金成本，甚至有企業(yè)盈利主要依賴OPM。
海爾的極限管理，零營(yíng)運(yùn)資本管理
海爾曾提出追求零營(yíng)運(yùn)資金管理，以盡可能減少公司在流動(dòng)資產(chǎn)上的資金占用。零營(yíng)運(yùn)資本管理是一種極限管理，當(dāng)然不是真的要求營(yíng)運(yùn)資本為零，而是盡量使?fàn)I運(yùn)資本趨于最小。這種管理模式在實(shí)戰(zhàn)中火力多集中在存貨與應(yīng)收賬款上。要做到存貨最小，措施為JIT（無庫(kù)存生產(chǎn)方式）管理與訂單生產(chǎn)；要做到應(yīng)收賬款最小，應(yīng)拒絕賒銷。
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一、根據(jù)《網(wǎng)絡(luò)信息內(nèi)容生態(tài)治理規(guī)定》《中華人民共和國(guó)未成年人保護(hù)法》等法律法規(guī)，對(duì)以下違法、不良信息或存在危害的行為進(jìn)行處理。
1. 違反法律法規(guī)的信息，主要表現(xiàn)為：
1)反對(duì)憲法所確定的基本原則；
2)危害國(guó)家安全，泄露國(guó)家秘密，顛覆國(guó)家政權(quán)，破壞國(guó)家統(tǒng)一，損害國(guó)家榮譽(yù)和利益；
3)侮辱、濫用英烈形象，歪曲、丑化、褻瀆、否定英雄烈士事跡和精神，以侮辱、誹謗或者其他方式侵害英雄烈士的姓名、肖像、名譽(yù)、榮譽(yù)；
4)宣揚(yáng)恐怖主義、極端主義或者煽動(dòng)實(shí)施恐怖活動(dòng)、極端主義活動(dòng)；
5)煽動(dòng)民族仇恨、民族歧視，破壞民族團(tuán)結(jié)；
6)破壞國(guó)家宗教政策，宣揚(yáng)邪教和封建迷信；
7)散布謠言，擾亂社會(huì)秩序，破壞社會(huì)穩(wěn)定；
8)宣揚(yáng)淫穢、色情、賭博、暴力、兇殺、恐怖或者教唆犯罪；
9)煽動(dòng)非法集會(huì)、結(jié)社、游行、示威、聚眾擾亂社會(huì)秩序；
10)侮辱或者誹謗他人，侵害他人名譽(yù)、隱私和其他合法權(quán)益；
11)通過網(wǎng)絡(luò)以文字、圖片、音視頻等形式，對(duì)未成年人實(shí)施侮辱、誹謗、威脅或者惡意損害未成年人形象進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)欺凌的；
12)危害未成年人身心健康的；
13)含有法律、行政法規(guī)禁止的其他內(nèi)容；
2. 不友善：不尊重用戶及其所貢獻(xiàn)內(nèi)容的信息或行為。主要表現(xiàn)為：
1)輕蔑：貶低、輕視他人及其勞動(dòng)成果；
2)誹謗：捏造、散布虛假事實(shí)，損害他人名譽(yù)；
3)嘲諷：以比喻、夸張、侮辱性的手法對(duì)他人或其行為進(jìn)行揭露或描述，以此來激怒他人；
4)挑釁：以不友好的方式激怒他人，意圖使對(duì)方對(duì)自己的言論作出回應(yīng)，蓄意制造事端；
5)羞辱：貶低他人的能力、行為、生理或身份特征，讓對(duì)方難堪；
6)謾罵：以不文明的語言對(duì)他人進(jìn)行負(fù)面評(píng)價(jià)；
7)歧視：煽動(dòng)人群歧視、地域歧視等，針對(duì)他人的民族、種族、宗教、性取向、性別、年齡、地域、生理特征等身份或者歸類的攻擊；
8)威脅：許諾以不良的后果來迫使他人服從自己的意志；
3. 發(fā)布垃圾廣告信息：以推廣曝光為目的，發(fā)布影響用戶體驗(yàn)、擾亂本網(wǎng)站秩序的內(nèi)容，或進(jìn)行相關(guān)行為。主要表現(xiàn)為：
1)多次發(fā)布包含售賣產(chǎn)品、提供服務(wù)、宣傳推廣內(nèi)容的垃圾廣告。包括但不限于以下幾種形式：
2)單個(gè)帳號(hào)多次發(fā)布包含垃圾廣告的內(nèi)容；
3)多個(gè)廣告帳號(hào)互相配合發(fā)布、傳播包含垃圾廣告的內(nèi)容；
4)多次發(fā)布包含欺騙性外鏈的內(nèi)容，如未注明的淘寶客鏈接、跳轉(zhuǎn)網(wǎng)站等，誘騙用戶點(diǎn)擊鏈接
5)發(fā)布大量包含推廣鏈接、產(chǎn)品、品牌等內(nèi)容獲取搜索引擎中的不正當(dāng)曝光；
6)購(gòu)買或出售帳號(hào)之間虛假地互動(dòng)，發(fā)布干擾網(wǎng)站秩序的推廣內(nèi)容及相關(guān)交易。
7)發(fā)布包含欺騙性的惡意營(yíng)銷內(nèi)容，如通過偽造經(jīng)歷、冒充他人等方式進(jìn)行惡意營(yíng)銷；
8)使用特殊符號(hào)、圖片等方式規(guī)避垃圾廣告內(nèi)容審核的廣告內(nèi)容。
4. 色情低俗信息，主要表現(xiàn)為：
1)包含自己或他人性經(jīng)驗(yàn)的細(xì)節(jié)描述或露骨的感受描述；
2)涉及色情段子、兩性笑話的低俗內(nèi)容；
3)配圖、頭圖中包含庸俗或挑逗性圖片的內(nèi)容；
4)帶有性暗示、性挑逗等易使人產(chǎn)生性聯(lián)想；
5)展現(xiàn)血腥、驚悚、殘忍等致人身心不適；
6)炒作緋聞、丑聞、劣跡等；
7)宣揚(yáng)低俗、庸俗、媚俗內(nèi)容。
5. 不實(shí)信息，主要表現(xiàn)為：
1)可能存在事實(shí)性錯(cuò)誤或者造謠等內(nèi)容；
2)存在事實(shí)夸大、偽造虛假經(jīng)歷等誤導(dǎo)他人的內(nèi)容；
3)偽造身份、冒充他人，通過頭像、用戶名等個(gè)人信息暗示自己具有特定身份，或與特定機(jī)構(gòu)或個(gè)人存在關(guān)聯(lián)。
6. 傳播封建迷信，主要表現(xiàn)為：
1)找人算命、測(cè)字、占卜、解夢(mèng)、化解厄運(yùn)、使用迷信方式治病；
2)求推薦算命看相大師；
3)針對(duì)具體風(fēng)水等問題進(jìn)行求助或咨詢；
4)問自己或他人的八字、六爻、星盤、手相、面相、五行缺失，包括通過占卜方法問婚姻、前程、運(yùn)勢(shì)，東西寵物丟了能不能找回、取名改名等；
7. 文章標(biāo)題黨，主要表現(xiàn)為：
1)以各種夸張、獵奇、不合常理的表現(xiàn)手法等行為來誘導(dǎo)用戶；
2)內(nèi)容與標(biāo)題之間存在嚴(yán)重不實(shí)或者原意扭曲；
3)使用夸張標(biāo)題，內(nèi)容與標(biāo)題嚴(yán)重不符的。
8.「飯圈」亂象行為，主要表現(xiàn)為：
1)誘導(dǎo)未成年人應(yīng)援集資、高額消費(fèi)、投票打榜
2)粉絲互撕謾罵、拉踩引戰(zhàn)、造謠攻擊、人肉搜索、侵犯隱私
3)鼓動(dòng)「飯圈」粉絲攀比炫富、奢靡享樂等行為
4)以號(hào)召粉絲、雇用網(wǎng)絡(luò)水軍、「養(yǎng)號(hào)」形式刷量控評(píng)等行為
5)通過「蹭熱點(diǎn)」、制造話題等形式干擾輿論，影響傳播秩序
9. 其他危害行為或內(nèi)容，主要表現(xiàn)為：
1)可能引發(fā)未成年人模仿不安全行為和違反社會(huì)公德行為、誘導(dǎo)未成年人不良嗜好影響未成年人身心健康的；
2)不當(dāng)評(píng)述自然災(zāi)害、重大事故等災(zāi)難的；
3)美化、粉飾侵略戰(zhàn)爭(zhēng)行為的；
4)法律、行政法規(guī)禁止，或可能對(duì)網(wǎng)絡(luò)生態(tài)造成不良影響的其他內(nèi)容。
二、違規(guī)處罰
本網(wǎng)站通過主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和接受用戶舉報(bào)兩種方式收集違規(guī)行為信息。所有有意的降低內(nèi)容質(zhì)量、傷害平臺(tái)氛圍及欺凌未成年人或危害未成年人身心健康的行為都是不能容忍的。
當(dāng)一個(gè)用戶發(fā)布違規(guī)內(nèi)容時(shí)，本網(wǎng)站將依據(jù)相關(guān)用戶違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重程度，對(duì)帳號(hào)進(jìn)行禁言 1 天、7 天、15 天直至永久禁言或封停賬號(hào)的處罰。當(dāng)涉及欺凌未成年人、危害未成年人身心健康、通過作弊手段注冊(cè)、使用帳號(hào)，或者濫用多個(gè)帳號(hào)發(fā)布違規(guī)內(nèi)容時(shí)，本網(wǎng)站將加重處罰。
三、申訴
隨著平臺(tái)管理經(jīng)驗(yàn)的不斷豐富，本網(wǎng)站出于維護(hù)本網(wǎng)站氛圍和秩序的目的，將不斷完善本公約。
如果本網(wǎng)站用戶對(duì)本網(wǎng)站基于本公約規(guī)定做出的處理有異議，可以通過「建議反饋」功能向本網(wǎng)站進(jìn)行反饋。
(規(guī)則的最終解釋權(quán)歸屬本網(wǎng)站所有)