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在之前的BI系列文章中，我們給大家介紹了如何用BI進(jìn)行企業(yè)費(fèi)用分析和毛利分析的方法。
發(fā)布后有小伙伴提到：“既然費(fèi)用和毛利都分析了，順便把利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)分析一起做了唄”，因此這就有了本期內(nèi)容。我希望結(jié)合前兩篇文章，做一個(gè)企業(yè)利潤(rùn)分析，用BI對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行系統(tǒng)性分析。
在做企業(yè)利潤(rùn)分析之前，我們首先需要整體了解企業(yè)整體的利潤(rùn)情況。
（看板一：整體利潤(rùn)分析看板）
在這里我們采用了可視化的形式去模塊化展示：整體利潤(rùn)情況&利潤(rùn)簡(jiǎn)表數(shù)據(jù)展示
整體利潤(rùn)情況
通過趨勢(shì)圖展示企業(yè)各月的銷售收入、費(fèi)用成本以及對(duì)應(yīng)的毛利率和凈利率情況。
例如在下圖中，我們可以明顯看到，2023年1月收入、凈利率有明顯下降，若想查詢具體下降多少？為何下降？則可點(diǎn)擊鉆取，與下方利潤(rùn)簡(jiǎn)表數(shù)據(jù)聯(lián)動(dòng)。
利潤(rùn)簡(jiǎn)表數(shù)據(jù)展示
在整體利潤(rùn)情況看板下方，我們通過BI繪制了一張常規(guī)的利潤(rùn)數(shù)據(jù)簡(jiǎn)表。
這樣我們可以通過上圖看到利潤(rùn)趨勢(shì)的概覽，再通過數(shù)據(jù)聯(lián)動(dòng)，在下方看到各個(gè)月份的具體利潤(rùn)數(shù)據(jù)，內(nèi)容包含：本月具體銷售收入、銷售成本、毛利及營(yíng)業(yè)稅金及附加等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。
在對(duì)企業(yè)整體利潤(rùn)情況有了大致的了解后，我們下一步就是需要做好規(guī)范管理。
例如，很多時(shí)候業(yè)務(wù)同事其實(shí)并不清楚自己實(shí)際的業(yè)務(wù)動(dòng)作最后核算下來是否虧損，所以下一步我們就需要根據(jù)管理維度（區(qū)域和業(yè)務(wù)分類）來了解各維度下利潤(rùn)的貢獻(xiàn)情況，分析有哪些是低利潤(rùn)甚至負(fù)利潤(rùn)的情況，并予以重視：
（看板二：分責(zé)任中心利潤(rùn)分析看板）
區(qū)域維度
我們以區(qū)域?yàn)槔軌蚩吹絽^(qū)域利潤(rùn)占比餅圖中中，北方區(qū)的利潤(rùn)占比非常小，這和我們的經(jīng)驗(yàn)是不符的，因?yàn)閷?duì)該企業(yè)來說，北方區(qū)一直是一個(gè)高銷售額區(qū)域。
為了進(jìn)一步了解原因，此時(shí)我們點(diǎn)擊篩選“北方”，就能在右側(cè)得到北方區(qū)的月度貢獻(xiàn)利潤(rùn)情況，通過數(shù)據(jù)可以看出，北方區(qū)的利潤(rùn)近半年都處于負(fù)利潤(rùn)，處于異常狀態(tài)，需要對(duì)北方區(qū)做好深入的區(qū)域業(yè)務(wù)分析，從而找出虧損原因。
業(yè)務(wù)維度
同理，我們也可以從產(chǎn)品，也就是業(yè)務(wù)的角度進(jìn)行拆解，此處不過多贅述。
整體利潤(rùn)情況和利潤(rùn)分布來源分析完了，下一步我們就需要打開具體的指標(biāo)影響項(xiàng)來完成進(jìn)一步的分析。
就利潤(rùn)而言，我們一般會(huì)針對(duì)費(fèi)用和成本進(jìn)行利潤(rùn)專項(xiàng)的分析，由于篇幅原因，本次筆者就以費(fèi)用角度來做介紹。
（看板三：費(fèi)用分析看板）
首先是判斷費(fèi)用的花費(fèi)是否合理，這一點(diǎn)我們從“預(yù)算和費(fèi)銷比”的角度進(jìn)行考慮。
首先是費(fèi)用預(yù)算（上圖左），如果企業(yè)有自己的費(fèi)用預(yù)算機(jī)制，我們可以直接結(jié)合FineBI針對(duì)預(yù)算建立預(yù)警管控機(jī)制（下圖），根據(jù)自己內(nèi)部的預(yù)算管理機(jī)制對(duì)一些異常花費(fèi)以及風(fēng)險(xiǎn)部門進(jìn)行自動(dòng)推送提醒。
同時(shí)我們?cè)诤饬抠M(fèi)用的花費(fèi)是否合理時(shí)，建議結(jié)合費(fèi)銷比（上圖右）進(jìn)行對(duì)比考慮。
同時(shí)針對(duì)明顯的費(fèi)用異常項(xiàng)，我們也可以打開到細(xì)分項(xiàng)進(jìn)行管控：
最后的話是責(zé)任歸屬以及費(fèi)用明細(xì)。
我們可以將這兩個(gè)視角在BI中進(jìn)行展示，實(shí)現(xiàn)從利潤(rùn)到費(fèi)用再到明細(xì)、責(zé)任部門的全鏈路追蹤。
最后就可以將我們上述介紹的東西打包成財(cái)務(wù)分析應(yīng)用進(jìn)行發(fā)布，即將【整體利潤(rùn)】、【分責(zé)任中心管理】、【費(fèi)用分析】以及我們每個(gè)月的經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告打包成一個(gè)“分析應(yīng)用主題”，掛載在企業(yè)BI平臺(tái)上，設(shè)置好權(quán)限后分享給我們的領(lǐng)導(dǎo)和同事，領(lǐng)導(dǎo)和同事可隨時(shí)隨地打開看板，進(jìn)行數(shù)據(jù)的查看。
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一、根據(jù)《網(wǎng)絡(luò)信息內(nèi)容生態(tài)治理規(guī)定》《中華人民共和國(guó)未成年人保護(hù)法》等法律法規(guī)，對(duì)以下違法、不良信息或存在危害的行為進(jìn)行處理。
1. 違反法律法規(guī)的信息，主要表現(xiàn)為：
1)反對(duì)憲法所確定的基本原則；
2)危害國(guó)家安全，泄露國(guó)家秘密，顛覆國(guó)家政權(quán)，破壞國(guó)家統(tǒng)一，損害國(guó)家榮譽(yù)和利益；
3)侮辱、濫用英烈形象，歪曲、丑化、褻瀆、否定英雄烈士事跡和精神，以侮辱、誹謗或者其他方式侵害英雄烈士的姓名、肖像、名譽(yù)、榮譽(yù)；
4)宣揚(yáng)恐怖主義、極端主義或者煽動(dòng)實(shí)施恐怖活動(dòng)、極端主義活動(dòng)；
5)煽動(dòng)民族仇恨、民族歧視，破壞民族團(tuán)結(jié)；
6)破壞國(guó)家宗教政策，宣揚(yáng)邪教和封建迷信；
7)散布謠言，擾亂社會(huì)秩序，破壞社會(huì)穩(wěn)定；
8)宣揚(yáng)淫穢、色情、賭博、暴力、兇殺、恐怖或者教唆犯罪；
9)煽動(dòng)非法集會(huì)、結(jié)社、游行、示威、聚眾擾亂社會(huì)秩序；
10)侮辱或者誹謗他人，侵害他人名譽(yù)、隱私和其他合法權(quán)益；
11)通過網(wǎng)絡(luò)以文字、圖片、音視頻等形式，對(duì)未成年人實(shí)施侮辱、誹謗、威脅或者惡意損害未成年人形象進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)欺凌的；
12)危害未成年人身心健康的；
13)含有法律、行政法規(guī)禁止的其他內(nèi)容；
2. 不友善：不尊重用戶及其所貢獻(xiàn)內(nèi)容的信息或行為。主要表現(xiàn)為：
1)輕蔑：貶低、輕視他人及其勞動(dòng)成果；
2)誹謗：捏造、散布虛假事實(shí)，損害他人名譽(yù)；
3)嘲諷：以比喻、夸張、侮辱性的手法對(duì)他人或其行為進(jìn)行揭露或描述，以此來激怒他人；
4)挑釁：以不友好的方式激怒他人，意圖使對(duì)方對(duì)自己的言論作出回應(yīng)，蓄意制造事端；
5)羞辱：貶低他人的能力、行為、生理或身份特征，讓對(duì)方難堪；
6)謾罵：以不文明的語言對(duì)他人進(jìn)行負(fù)面評(píng)價(jià)；
7)歧視：煽動(dòng)人群歧視、地域歧視等，針對(duì)他人的民族、種族、宗教、性取向、性別、年齡、地域、生理特征等身份或者歸類的攻擊；
8)威脅：許諾以不良的后果來迫使他人服從自己的意志；
3. 發(fā)布垃圾廣告信息：以推廣曝光為目的，發(fā)布影響用戶體驗(yàn)、擾亂本網(wǎng)站秩序的內(nèi)容，或進(jìn)行相關(guān)行為。主要表現(xiàn)為：
1)多次發(fā)布包含售賣產(chǎn)品、提供服務(wù)、宣傳推廣內(nèi)容的垃圾廣告。包括但不限于以下幾種形式：
2)單個(gè)帳號(hào)多次發(fā)布包含垃圾廣告的內(nèi)容；
3)多個(gè)廣告帳號(hào)互相配合發(fā)布、傳播包含垃圾廣告的內(nèi)容；
4)多次發(fā)布包含欺騙性外鏈的內(nèi)容，如未注明的淘寶客鏈接、跳轉(zhuǎn)網(wǎng)站等，誘騙用戶點(diǎn)擊鏈接
5)發(fā)布大量包含推廣鏈接、產(chǎn)品、品牌等內(nèi)容獲取搜索引擎中的不正當(dāng)曝光；
6)購(gòu)買或出售帳號(hào)之間虛假地互動(dòng)，發(fā)布干擾網(wǎng)站秩序的推廣內(nèi)容及相關(guān)交易。
7)發(fā)布包含欺騙性的惡意營(yíng)銷內(nèi)容，如通過偽造經(jīng)歷、冒充他人等方式進(jìn)行惡意營(yíng)銷；
8)使用特殊符號(hào)、圖片等方式規(guī)避垃圾廣告內(nèi)容審核的廣告內(nèi)容。
4. 色情低俗信息，主要表現(xiàn)為：
1)包含自己或他人性經(jīng)驗(yàn)的細(xì)節(jié)描述或露骨的感受描述；
2)涉及色情段子、兩性笑話的低俗內(nèi)容；
3)配圖、頭圖中包含庸俗或挑逗性圖片的內(nèi)容；
4)帶有性暗示、性挑逗等易使人產(chǎn)生性聯(lián)想；
5)展現(xiàn)血腥、驚悚、殘忍等致人身心不適；
6)炒作緋聞、丑聞、劣跡等；
7)宣揚(yáng)低俗、庸俗、媚俗內(nèi)容。
5. 不實(shí)信息，主要表現(xiàn)為：
1)可能存在事實(shí)性錯(cuò)誤或者造謠等內(nèi)容；
2)存在事實(shí)夸大、偽造虛假經(jīng)歷等誤導(dǎo)他人的內(nèi)容；
3)偽造身份、冒充他人，通過頭像、用戶名等個(gè)人信息暗示自己具有特定身份，或與特定機(jī)構(gòu)或個(gè)人存在關(guān)聯(lián)。
6. 傳播封建迷信，主要表現(xiàn)為：
1)找人算命、測(cè)字、占卜、解夢(mèng)、化解厄運(yùn)、使用迷信方式治病；
2)求推薦算命看相大師；
3)針對(duì)具體風(fēng)水等問題進(jìn)行求助或咨詢；
4)問自己或他人的八字、六爻、星盤、手相、面相、五行缺失，包括通過占卜方法問婚姻、前程、運(yùn)勢(shì)，東西寵物丟了能不能找回、取名改名等；
7. 文章標(biāo)題黨，主要表現(xiàn)為：
1)以各種夸張、獵奇、不合常理的表現(xiàn)手法等行為來誘導(dǎo)用戶；
2)內(nèi)容與標(biāo)題之間存在嚴(yán)重不實(shí)或者原意扭曲；
3)使用夸張標(biāo)題，內(nèi)容與標(biāo)題嚴(yán)重不符的。
8.「飯圈」亂象行為，主要表現(xiàn)為：
1)誘導(dǎo)未成年人應(yīng)援集資、高額消費(fèi)、投票打榜
2)粉絲互撕謾罵、拉踩引戰(zhàn)、造謠攻擊、人肉搜索、侵犯隱私
3)鼓動(dòng)「飯圈」粉絲攀比炫富、奢靡享樂等行為
4)以號(hào)召粉絲、雇用網(wǎng)絡(luò)水軍、「養(yǎng)號(hào)」形式刷量控評(píng)等行為
5)通過「蹭熱點(diǎn)」、制造話題等形式干擾輿論，影響傳播秩序
9. 其他危害行為或內(nèi)容，主要表現(xiàn)為：
1)可能引發(fā)未成年人模仿不安全行為和違反社會(huì)公德行為、誘導(dǎo)未成年人不良嗜好影響未成年人身心健康的；
2)不當(dāng)評(píng)述自然災(zāi)害、重大事故等災(zāi)難的；
3)美化、粉飾侵略戰(zhàn)爭(zhēng)行為的；
4)法律、行政法規(guī)禁止，或可能對(duì)網(wǎng)絡(luò)生態(tài)造成不良影響的其他內(nèi)容。
二、違規(guī)處罰
本網(wǎng)站通過主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和接受用戶舉報(bào)兩種方式收集違規(guī)行為信息。所有有意的降低內(nèi)容質(zhì)量、傷害平臺(tái)氛圍及欺凌未成年人或危害未成年人身心健康的行為都是不能容忍的。
當(dāng)一個(gè)用戶發(fā)布違規(guī)內(nèi)容時(shí)，本網(wǎng)站將依據(jù)相關(guān)用戶違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重程度，對(duì)帳號(hào)進(jìn)行禁言 1 天、7 天、15 天直至永久禁言或封停賬號(hào)的處罰。當(dāng)涉及欺凌未成年人、危害未成年人身心健康、通過作弊手段注冊(cè)、使用帳號(hào)，或者濫用多個(gè)帳號(hào)發(fā)布違規(guī)內(nèi)容時(shí)，本網(wǎng)站將加重處罰。
三、申訴
隨著平臺(tái)管理經(jīng)驗(yàn)的不斷豐富，本網(wǎng)站出于維護(hù)本網(wǎng)站氛圍和秩序的目的，將不斷完善本公約。
如果本網(wǎng)站用戶對(duì)本網(wǎng)站基于本公約規(guī)定做出的處理有異議，可以通過「建議反饋」功能向本網(wǎng)站進(jìn)行反饋。
(規(guī)則的最終解釋權(quán)歸屬本網(wǎng)站所有)