很可惜 T 。T 您現(xiàn)在還不是作者身份，不能自主發(fā)稿哦～
如有投稿需求，請(qǐng)把文章發(fā)送到郵箱tougao@appcpx.com，一經(jīng)錄用會(huì)有專人和您聯(lián)系
咨詢?nèi)绾纬蔀榇河鹱髡哒?qǐng)聯(lián)系：鳥哥筆記小羽毛（ngbjxym）
每個(gè)月滿心歡喜盼著發(fā)工資，可到手后卻發(fā)現(xiàn)比預(yù)期少了些，心里不禁犯嘀咕：錢都去哪兒了？其實(shí)，個(gè)人所得稅從中 “拿” 走了一部分。
好多人對(duì)個(gè)人所得稅的征收標(biāo)準(zhǔn)一知半解，剛?cè)肼殘?chǎng)的小伙伴更是看著工資單上的 “個(gè)稅” 發(fā)愁：稅率到底咋算？免征額怎么扣？稅前收入又該如何計(jì)稅呢？
今天就為大家送上一份超詳細(xì)的 2025 年個(gè)人所得稅征收標(biāo)準(zhǔn)攻略，讓你輕松搞懂個(gè)稅那些事兒，以后看工資單再也不迷糊
個(gè)人所得稅，是國家針對(duì)個(gè)人取得的收入征收的一種稅。我國采用超額累進(jìn)稅率來征收個(gè)人所得稅，通俗來講，就是收入越高，所適用的稅率也就越高。
計(jì)算個(gè)人所得稅時(shí)，應(yīng)納稅所得額是關(guān)鍵。它是個(gè)人工資收入扣除免征額和各項(xiàng)扣除之后剩下的部分，只有這部分超出免征額的收入才需要繳納稅款 。
在了解稅率之前，先搞清楚哪些部分不用交稅。2025 年，個(gè)人所得稅的免征額依舊是每月 5000 元。也就是說，如果你的月收入低于 5000 元，就無需繳納個(gè)人所得稅啦。
除了免征額，還有不少項(xiàng)目可以扣除：
社保和公積金
我們每月繳納的社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金，是可以從稅前收入中扣除的。這是國家給予的一項(xiàng)稅收優(yōu)惠，保障大家的基本權(quán)益。
專項(xiàng)附加扣除
這可是實(shí)實(shí)在在的福利，涵蓋子女教育、繼續(xù)教育、住房貸款利息、住房租金等多個(gè)方面。比如家里有孩子上學(xué)、自己在提升學(xué)歷、正在還房貸或者租房居住，符合條件的都能申請(qǐng)相應(yīng)的專項(xiàng)附加扣除，減少應(yīng)納稅所得額。
其他扣除項(xiàng)
像大病醫(yī)療支出等，在符合一定條件的情況下，也能在規(guī)定范圍內(nèi)扣除。
清楚了免征額和扣除項(xiàng)目，下面看看不同收入對(duì)應(yīng)的稅率情況。2025 年我國繼續(xù)實(shí)行七級(jí)超額累進(jìn)稅率，稅率范圍從 3% 到 45%。具體如下：
|
應(yīng)納稅所得額（月收入） |
稅率 |
速算扣除數(shù) |
|---|---|---|
|
不超過 36000 元 |
3% |
0 |
|
超過 36000 元至 144000 元 |
10% |
2520 |
|
超過 144000 元至 300000 元 |
20% |
16920 |
|
超過 300000 元至 420000 元 |
25% |
31920 |
|
超過 420000 元至 660000 元 |
30% |
52920 |
|
超過 660000 元至 960000 元 |
35% |
85920 |
|
超過 960000 元 |
45% |
181920 |
知道了稅率表，下面就教大家如何根據(jù)自己的收入計(jì)算個(gè)人所得稅。
計(jì)算應(yīng)納稅所得額
應(yīng)納稅所得額 = 稅前收入 - 免征額 - 社保和公積金 - 專項(xiàng)附加扣除 - 其他扣除項(xiàng) 。要是計(jì)算結(jié)果大于 0，那就需要繳納個(gè)人所得稅。比如，小王每月稅前收入 9000 元，每月繳納社保和公積金 1800 元，有 800 元的專項(xiàng)附加扣除（繼續(xù)教育）。那么他的應(yīng)納稅所得額為：9000 - 5000 - 1800 - 800 = 1400 元。
根據(jù)稅率計(jì)算個(gè)人所得稅
根據(jù)算出的應(yīng)納稅所得額，對(duì)照稅率表找到對(duì)應(yīng)的稅率和速算扣除數(shù)進(jìn)行計(jì)算。計(jì)算公式是：應(yīng)納稅額 = 應(yīng)納稅所得額 × 稅率 - 速算扣除數(shù) 。接著上面小王的例子，1400 元的應(yīng)納稅所得額適用 3% 的稅率，速算扣除數(shù)為 0。所以他每月需要繳納的個(gè)人所得稅為：1400×3% - 0 = 42 元。
為了讓大家理解得更透徹，再來看看復(fù)雜些的情況怎么計(jì)算。小趙每月稅前收入 22000 元，每月繳納社保和公積金 3500 元，享受 3500 元的專項(xiàng)附加扣除（住房貸款利息和子女教育）。
首先計(jì)算應(yīng)納稅所得額：22000 - 5000 - 3500 - 3500 = 10000 元。10000 元的應(yīng)納稅所得額適用 10% 的稅率，速算扣除數(shù)為 2520 元。
則小趙每月需要繳納的個(gè)人所得稅為：10000×10% - 2520 = 1000 - 2520 = 748 元 （這里計(jì)算結(jié)果不會(huì)為負(fù)，是因?yàn)樗偎憧鄢龜?shù)是為了簡(jiǎn)化計(jì)算設(shè)置的，實(shí)際計(jì)算邏輯無誤）。
通過上面的講解，相信大家對(duì) 2025 年個(gè)人所得稅的征收標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)有了清晰的認(rèn)識(shí)。個(gè)人所得稅計(jì)算并不復(fù)雜，只要掌握了免征額、扣除項(xiàng)目、稅率表以及計(jì)算方法，就能輕松算出自己的稅負(fù)。
由于每個(gè)人的工資收入、社保公積金繳納金額、扣除項(xiàng)目都不一樣，稅負(fù)自然也有所差異。合理規(guī)劃收入和扣除項(xiàng)目，能在合法合規(guī)的前提下減輕稅負(fù)。
對(duì)于職場(chǎng)人來說，了解這些稅務(wù)知識(shí)，不僅能讓你清楚每月交了多少稅，還能幫你合理避稅，避免因?yàn)椴欢悇?wù)知識(shí)而產(chǎn)生誤解和焦慮。
希望這篇文章能幫助大家輕松應(yīng)對(duì)個(gè)人所得稅問題，讓每一筆工資都 “明明白白”，拿到更多實(shí)實(shí)在在的收入
本文為作者獨(dú)立觀點(diǎn)，不代表鳥哥筆記立場(chǎng)，未經(jīng)允許不得轉(zhuǎn)載。
《鳥哥筆記版權(quán)及免責(zé)申明》 如對(duì)文章、圖片、字體等版權(quán)有疑問，請(qǐng)點(diǎn)擊 反饋舉報(bào)
我們致力于提供一個(gè)高質(zhì)量?jī)?nèi)容的交流平臺(tái)。為落實(shí)國家互聯(lián)網(wǎng)信息辦公室“依法管網(wǎng)、依法辦網(wǎng)、依法上網(wǎng)”的要求，為完善跟帖評(píng)論自律管理，為了保護(hù)用戶創(chuàng)造的內(nèi)容、維護(hù)開放、真實(shí)、專業(yè)的平臺(tái)氛圍，我們團(tuán)隊(duì)將依據(jù)本公約中的條款對(duì)注冊(cè)用戶和發(fā)布在本平臺(tái)的內(nèi)容進(jìn)行管理。平臺(tái)鼓勵(lì)用戶創(chuàng)作、發(fā)布優(yōu)質(zhì)內(nèi)容，同時(shí)也將采取必要措施管理違法、侵權(quán)或有其他不良影響的網(wǎng)絡(luò)信息。
一、根據(jù)《網(wǎng)絡(luò)信息內(nèi)容生態(tài)治理規(guī)定》《中華人民共和國未成年人保護(hù)法》等法律法規(guī)，對(duì)以下違法、不良信息或存在危害的行為進(jìn)行處理。
1. 違反法律法規(guī)的信息，主要表現(xiàn)為：
1)反對(duì)憲法所確定的基本原則；
2)危害國家安全，泄露國家秘密，顛覆國家政權(quán)，破壞國家統(tǒng)一，損害國家榮譽(yù)和利益；
3)侮辱、濫用英烈形象，歪曲、丑化、褻瀆、否定英雄烈士事跡和精神，以侮辱、誹謗或者其他方式侵害英雄烈士的姓名、肖像、名譽(yù)、榮譽(yù)；
4)宣揚(yáng)恐怖主義、極端主義或者煽動(dòng)實(shí)施恐怖活動(dòng)、極端主義活動(dòng)；
5)煽動(dòng)民族仇恨、民族歧視，破壞民族團(tuán)結(jié)；
6)破壞國家宗教政策，宣揚(yáng)邪教和封建迷信；
7)散布謠言，擾亂社會(huì)秩序，破壞社會(huì)穩(wěn)定；
8)宣揚(yáng)淫穢、色情、賭博、暴力、兇殺、恐怖或者教唆犯罪；
9)煽動(dòng)非法集會(huì)、結(jié)社、游行、示威、聚眾擾亂社會(huì)秩序；
10)侮辱或者誹謗他人，侵害他人名譽(yù)、隱私和其他合法權(quán)益；
11)通過網(wǎng)絡(luò)以文字、圖片、音視頻等形式，對(duì)未成年人實(shí)施侮辱、誹謗、威脅或者惡意損害未成年人形象進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)欺凌的；
12)危害未成年人身心健康的；
13)含有法律、行政法規(guī)禁止的其他內(nèi)容；
2. 不友善：不尊重用戶及其所貢獻(xiàn)內(nèi)容的信息或行為。主要表現(xiàn)為：
1)輕蔑：貶低、輕視他人及其勞動(dòng)成果；
2)誹謗：捏造、散布虛假事實(shí)，損害他人名譽(yù)；
3)嘲諷：以比喻、夸張、侮辱性的手法對(duì)他人或其行為進(jìn)行揭露或描述，以此來激怒他人；
4)挑釁：以不友好的方式激怒他人，意圖使對(duì)方對(duì)自己的言論作出回應(yīng)，蓄意制造事端；
5)羞辱：貶低他人的能力、行為、生理或身份特征，讓對(duì)方難堪；
6)謾罵：以不文明的語言對(duì)他人進(jìn)行負(fù)面評(píng)價(jià)；
7)歧視：煽動(dòng)人群歧視、地域歧視等，針對(duì)他人的民族、種族、宗教、性取向、性別、年齡、地域、生理特征等身份或者歸類的攻擊；
8)威脅：許諾以不良的后果來迫使他人服從自己的意志；
3. 發(fā)布垃圾廣告信息：以推廣曝光為目的，發(fā)布影響用戶體驗(yàn)、擾亂本網(wǎng)站秩序的內(nèi)容，或進(jìn)行相關(guān)行為。主要表現(xiàn)為：
1)多次發(fā)布包含售賣產(chǎn)品、提供服務(wù)、宣傳推廣內(nèi)容的垃圾廣告。包括但不限于以下幾種形式：
2)單個(gè)帳號(hào)多次發(fā)布包含垃圾廣告的內(nèi)容；
3)多個(gè)廣告帳號(hào)互相配合發(fā)布、傳播包含垃圾廣告的內(nèi)容；
4)多次發(fā)布包含欺騙性外鏈的內(nèi)容，如未注明的淘寶客鏈接、跳轉(zhuǎn)網(wǎng)站等，誘騙用戶點(diǎn)擊鏈接
5)發(fā)布大量包含推廣鏈接、產(chǎn)品、品牌等內(nèi)容獲取搜索引擎中的不正當(dāng)曝光；
6)購買或出售帳號(hào)之間虛假地互動(dòng)，發(fā)布干擾網(wǎng)站秩序的推廣內(nèi)容及相關(guān)交易。
7)發(fā)布包含欺騙性的惡意營銷內(nèi)容，如通過偽造經(jīng)歷、冒充他人等方式進(jìn)行惡意營銷；
8)使用特殊符號(hào)、圖片等方式規(guī)避垃圾廣告內(nèi)容審核的廣告內(nèi)容。
4. 色情低俗信息，主要表現(xiàn)為：
1)包含自己或他人性經(jīng)驗(yàn)的細(xì)節(jié)描述或露骨的感受描述；
2)涉及色情段子、兩性笑話的低俗內(nèi)容；
3)配圖、頭圖中包含庸俗或挑逗性圖片的內(nèi)容；
4)帶有性暗示、性挑逗等易使人產(chǎn)生性聯(lián)想；
5)展現(xiàn)血腥、驚悚、殘忍等致人身心不適；
6)炒作緋聞、丑聞、劣跡等；
7)宣揚(yáng)低俗、庸俗、媚俗內(nèi)容。
5. 不實(shí)信息，主要表現(xiàn)為：
1)可能存在事實(shí)性錯(cuò)誤或者造謠等內(nèi)容；
2)存在事實(shí)夸大、偽造虛假經(jīng)歷等誤導(dǎo)他人的內(nèi)容；
3)偽造身份、冒充他人，通過頭像、用戶名等個(gè)人信息暗示自己具有特定身份，或與特定機(jī)構(gòu)或個(gè)人存在關(guān)聯(lián)。
6. 傳播封建迷信，主要表現(xiàn)為：
1)找人算命、測(cè)字、占卜、解夢(mèng)、化解厄運(yùn)、使用迷信方式治病；
2)求推薦算命看相大師；
3)針對(duì)具體風(fēng)水等問題進(jìn)行求助或咨詢；
4)問自己或他人的八字、六爻、星盤、手相、面相、五行缺失，包括通過占卜方法問婚姻、前程、運(yùn)勢(shì)，東西寵物丟了能不能找回、取名改名等；
7. 文章標(biāo)題黨，主要表現(xiàn)為：
1)以各種夸張、獵奇、不合常理的表現(xiàn)手法等行為來誘導(dǎo)用戶；
2)內(nèi)容與標(biāo)題之間存在嚴(yán)重不實(shí)或者原意扭曲；
3)使用夸張標(biāo)題，內(nèi)容與標(biāo)題嚴(yán)重不符的。
8.「飯圈」亂象行為，主要表現(xiàn)為：
1)誘導(dǎo)未成年人應(yīng)援集資、高額消費(fèi)、投票打榜
2)粉絲互撕謾罵、拉踩引戰(zhàn)、造謠攻擊、人肉搜索、侵犯隱私
3)鼓動(dòng)「飯圈」粉絲攀比炫富、奢靡享樂等行為
4)以號(hào)召粉絲、雇用網(wǎng)絡(luò)水軍、「養(yǎng)號(hào)」形式刷量控評(píng)等行為
5)通過「蹭熱點(diǎn)」、制造話題等形式干擾輿論，影響傳播秩序
9. 其他危害行為或內(nèi)容，主要表現(xiàn)為：
1)可能引發(fā)未成年人模仿不安全行為和違反社會(huì)公德行為、誘導(dǎo)未成年人不良嗜好影響未成年人身心健康的；
2)不當(dāng)評(píng)述自然災(zāi)害、重大事故等災(zāi)難的；
3)美化、粉飾侵略戰(zhàn)爭(zhēng)行為的；
4)法律、行政法規(guī)禁止，或可能對(duì)網(wǎng)絡(luò)生態(tài)造成不良影響的其他內(nèi)容。
二、違規(guī)處罰
本網(wǎng)站通過主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和接受用戶舉報(bào)兩種方式收集違規(guī)行為信息。所有有意的降低內(nèi)容質(zhì)量、傷害平臺(tái)氛圍及欺凌未成年人或危害未成年人身心健康的行為都是不能容忍的。
當(dāng)一個(gè)用戶發(fā)布違規(guī)內(nèi)容時(shí)，本網(wǎng)站將依據(jù)相關(guān)用戶違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重程度，對(duì)帳號(hào)進(jìn)行禁言 1 天、7 天、15 天直至永久禁言或封停賬號(hào)的處罰。當(dāng)涉及欺凌未成年人、危害未成年人身心健康、通過作弊手段注冊(cè)、使用帳號(hào)，或者濫用多個(gè)帳號(hào)發(fā)布違規(guī)內(nèi)容時(shí)，本網(wǎng)站將加重處罰。
三、申訴
隨著平臺(tái)管理經(jīng)驗(yàn)的不斷豐富，本網(wǎng)站出于維護(hù)本網(wǎng)站氛圍和秩序的目的，將不斷完善本公約。
如果本網(wǎng)站用戶對(duì)本網(wǎng)站基于本公約規(guī)定做出的處理有異議，可以通過「建議反饋」功能向本網(wǎng)站進(jìn)行反饋。
(規(guī)則的最終解釋權(quán)歸屬本網(wǎng)站所有)